8 indicadores financeiros que sua empresa precisa acompanhar

8 indicadores financeiros que sua empresa precisa acompanhar

Os indicadores financeiros de uma empresa são basicamente métricas extraídas dos demonstrativos contábeis e financeiros do negócio cuja função principal é fornecer informações precisas que auxiliem na análise e tomada de decisões.

Cada um deles demonstra pontos importantíssimos sobre o empreendimento e podem ilustrar situações que precisam ser ajustadas para evitar possíveis prejuízos ou fortalecer pontos fortes. Neste artigo, vamos mostrar em detalhes 8 indicadores financeiros, bem como seus conceitos, importância e funcionamento. Prossiga com a leitura e fique por dentro do assunto.

1. Margem líquida

Esse indicador demonstra o resultado das vendas após a dedução de todas as despesas incidentes sobre ela, incluindo o Imposto de Renda. Em outras palavras, apresenta o lucro líquido para cada unidade comercializada pela sua empresa.

Nesse contexto, quanto melhor for o indicador, maior será a sobra de recursos após a retirada de todos os gastos. O cálculo da margem líquida é muito simples de ser realizado. Ela pode ser obtida pela aplicação da fórmula:

ML = (lucro líquido/ vendas) x 100

Tanto esse indicador quanto outros que mencionaremos são multiplicados por 100 para transformá-los em percentual pois isso facilita e padroniza as análises.

2. Margem bruta

O indicador anterior é amplamente confundido com a margem bruta, entretanto são bastante diferentes. Este demonstra a quantidade que precisa ser vendida de um produto ou serviço para compensar os custos envolvidos com sua produção. A mensuração desse indicador se dá pela aplicação da seguinte fórmula:

M = (receita – deduções – custos diretos variáveis) x 100.

3. EBITDA

Trata-se de uma sigla para designar o termo Earning Before Interests Taxes, Depreciation and Amortization, que, resumidamente, significa quantidade de caixa operacional que uma empresa é capaz de produzir.

Isso significa que ele leva em consideração apenas a capacidade de um negocio de gerar lucros ou prejuízos com suas atividades operacionais e não a lucratividade financeira obtida com investimentos ou o pagamento de tributos.

Portanto, o EBITDA fornece todas as informações necessárias para entender o impacto das vendas no caixa. Para que ele seja definido, é necessária a construção de um demonstrativo mais amplo, sendo possível extraí-lo com a aplicação da seguinte fórmula:

EBITDA = lucro op. líquido + depreciação + amortização

4. Custos fixos e variáveis

Não são indicadores em sua essência, porém são elementos que precisam ser analisados como tal. Os primeiros demonstram as despesas contínuas de um empreendimento, ou seja, as que não sofrem mutações com a variação na quantidade produtiva. Por outro lado, os custos variáveis são aqueles que oscilam de acordo com o volume de produção ou atividades de uma empresa.

5. Margem de contribuição

Trata-se de um índice que representa a quantidade de venda necessária para que todos os custos e despesas fixas e variáveis sejam pagos e, além disso, gerar lucros para a organização.

Descobrir a margem de contribuição é fundamental para realizar o planejamento de qualquer negócio e para a tomada de decisões relacionadas a investimentos ou medidas para expansão de produtos ou serviços específicos.

Se o indicador não apresentar bons resultados, é possível que você esteja vendendo muitas unidades de um produto e, mesmo assim, tenha prejuízos com ele. Imagine aquelas empresas que vendem muito, com faturamento altíssimo, mas que não têm lucro algum com essas operações. O motivo disso pode ser identificado por meio da margem de contribuição. Ela pode ser obtida pela aplicação da seguinte fórmula:

MC = preço de venda – (custos variáveis + despesas variáveis)

6. Liquidez corrente

Vai mostrar o montante que a empresa tem a receber no curto prazo e associar ao valor que necessita ser pago no mesmo período. Nesse sentido, basicamente, ele indicará as condições financeiras do negócio para quitar suas obrigações de curto prazo. O Índice de Liquidez Corrente é obtido pela seguinte fórmula:

ILC = Ativo Circulante/ Passivo Circulante.

Nesse sentido, um índice igual ou maior que 1 demonstra que o empreendimento tem capital disponível para realizar uma eventual liquidação de todas as obrigações ou que elas são equivalentes. Quando for inferior a 1, significa que ela não tem capital disponível para quitar todas as suas obrigações de curto prazo.

7. Ponto de equilíbrio

Trata-se de um índice que demonstra o momento exato em que todas as despesas de um produto ou de toda a organização serão pagos pela receita gerada. A partir desse ponto, portanto, acredita-se que haverá o lucro.

É crucial que o empresário conheça esse indicador a fim de saber o quanto é necessário vender para que, no mínimo, os gastos ocorridos sejam cobertos, não gerando lucros nem prejuízos. Isso faz toda a diferença, especialmente para entender se você precisará de recursos externos para suprir suas necessidades financeiras.

Desse modo, tem-se tempo hábil para buscar alternativas de crédito que tenham taxas de juros mais brandas, como a antecipação de recebíveis. Esse indicador pode ser calculado com a aplicação da seguinte fórmula:

PE = despesas fixas / margem de contribuição

A margem de contribuição foi utilizada neste cálculo pois aquele indicador abrange a quantidade de vendas necessárias para que um produto ou toda a empresa pague pelos seus custos variáveis. Logo, adicionando as despesas fixas à fórmula, temos o ponto de equilíbrio.

8. Retorno sobre Investimento (ROI)

Esse indicador demonstra o percentual de retorno que um investimento gerou para a empresa em relação ao tempo em que o montante permaneceu aplicado. A metodologia de cálculo do ROI é muito simples e ele pode ser obtido por meio da aplicação da seguinte fórmula:

ROI = (ganho ou rentabilidade obtido – investimento) / investimento

Trata-se de uma métrica amplamente utilizada pelas pessoas que atuam com investimentos financeiros em ações, títulos públicos etc. Entretanto, ela pode ser perfeitamente aplicada a um empreendimento.

Como você pôde perceber, os indicadores financeiros proporcionam uma série de análises para verificar os mais variados cenários do seu empreendimento, garantindo mais acerto na tomada de decisões gerenciais.

Se você gostou destas informações e quer continuar aprendendo sobre o assunto, continue em nosso blog e leia outro artigo que preparamos sobre a gestão financeira empresarial.

246 pensou em “8 indicadores financeiros que sua empresa precisa acompanhar

  1. Pingback: praziquantel price
  2. Pingback: cheap viagra women
  3. Pingback: ed pills amazon
  4. Pingback: buy sildenafil
  5. Pingback: viagra sildenafil
  6. Pingback: buy cialis mumbai
  7. Pingback: cialis alternative
  8. Pingback: super viagra
  9. Pingback: viagra cost
  10. Pingback: prednisone daily
  11. Pingback: order viagra
  12. Pingback: viagra pill
  13. Pingback: cialis on the web
  14. Pingback: buy viagra women
  15. Pingback: viagra generic
  16. Pingback: viagra buy online
  17. Pingback: viagra prices
  18. Pingback: viagra
  19. Pingback: gay gamers dating
  20. Pingback: buy ivermectin uk
  21. Pingback: priligy 30mg tab
  22. Pingback: viagra prices
  23. Pingback: whats viagra
  24. Pingback: 20mg cialis daily
  25. Pingback: cialis 200mg price
  26. Pingback: cialis 500mg
  27. Pingback: propecia cost nz
  28. Pingback: dapoxetine 2018
  29. Pingback: xenical uk price
  30. Pingback: lasix 20 mg price
  31. Pingback: amoxil
  32. Pingback: dosage for levitra
  33. Pingback: cialis 20mg dosage
  34. Pingback: viagra online
  35. Pingback: viagra at walmart
  36. Pingback: viagra dosing
  37. Pingback: viagra substitute
  38. Pingback: viagra 25mg cost
  39. Pingback: cialis cvs
  40. Pingback: keto cheese chips
  41. Pingback: keto diet meals
  42. Pingback: tadalafil generico
  43. Pingback: cephalexin 500mg
  44. Pingback: cefdinir 300mg
  45. Pingback: zithromax cream
  46. Pingback: donepezil 5 mg
  47. Pingback: acyclovir cost uk
  48. Pingback: levitra uses
  49. Pingback: cialis 20mg usa
  50. Pingback: cialis 50mg pills
  51. Pingback: carvedilol purpose
  52. Pingback: diclofenac 75 mg
  53. Pingback: bupropion price
  54. Pingback: buspar 5 mg
  55. Pingback: wellbutrin reviews
  56. Pingback: metformin er500
  57. Pingback: cymbalta dosage
  58. Pingback: what is cymbalta
  59. Pingback: levitra max dose
  60. Pingback: viagra best buy
  61. Pingback: metoprolol 25 mg
  62. Pingback: meloxicam for dogs
  63. Pingback: gabapentin dogs
  64. Pingback: sildenafil recall
  65. Pingback: cost cialis
  66. Pingback: cialis 20mg sale
  67. Pingback: no rx viagra
  68. Pingback: free datin site
  69. Pingback: lovooeinloggen.com
  70. Pingback: safe buy
  71. Pingback: safe buy
  72. Pingback: buy rush
  73. Pingback: cialis 5mg tablet
  74. Pingback: buy cialis 36 hour
  75. Pingback: cymbalta rxlist
  76. Pingback: celebrex rating
  77. Pingback: tea for viagra
  78. Pingback: viagra in action
  79. Pingback: viagra from india
  80. Pingback: cost of cialis
  81. Pingback: cialis 20mg
  82. Pingback: viagra coupon

Comentários estão fechados.